在阿联酋开公司，宽松的营商环境和优惠的税收政策一直是核心吸引力。但随着2025年新税制落地，以及各类税种的细节规则调整，想要真正享受到政策红利，避开税务风险，就需要吃透当地的税务逻辑。
核心税种拆解
企业所得税：
阿联酋的企业所得税政策对中小微企业友好。年应税收入不超过37.5万迪拉姆(约合10万美元)的部分完全免税，超过部分也仅按9%征税，这个税率在全球范围内都处于低位。
自由区企业是税收优惠的核心受益群体，只要业务合规，合规收入就能享受0%税率，但非合规收入仍需按9%计税，这一点需要特别注意。此外，政府实体、从事采掘业务的自然资源企业、公益实体等，也能享受不同程度的豁免或减免。
值得一提的是，年应税收入不超过300万迪拉姆的小微企业，还能申请按 “未获得应税收入” 处理，进一步享受税收优惠，这对初创企业来说无疑是重大利好。
增值税：
增值税的标准税率仅为5%，覆盖大部分商品和服务，但并非所有业务都需缴税。出口货物、国际运输服务、教育和医疗服务等，要么适用零税率，要么直接免税，这为进出口贸易和民生相关行业降低了成本。
登记要求也很灵活：年销售额达到或超过37.5万迪拉姆的企业，必须在30天内完成登记;而年销售额在18.75万至37.5万迪拉姆之间的，可根据自身需求自愿登记。另外，特定区域内的交易能享受免税，外国游客符合条件也能申请退税，这些细节都能帮企业和消费者省下不少开支。
消费税：消费税的征收范围集中在少数商品，且税率较高。烟草及烟草制品、电子烟及其液体、能量饮料的税率均为100%，碳酸饮料和加糖饮料则为50%。
这类税种主要针对非必需消费品，如果你的业务不涉及这些品类，基本无需关注。但如果涉及，就要做好成本核算。不过好在出口相关应税货物可免征消费税，这为外贸型企业保留了利润空间。
关税：除了53种免税商品外，大部分进口商品的关税统一为5%，税率稳定且透明。但酒精饮料、烟草制品等特殊商品会征收更高关税，进口这类商品需提前做好成本规划。
在区域贸易方面，阿联酋的优势明显：海合会成员国之间贸易、大阿拉伯自由贸易协定成员国的大多数商品进口都能免税，这为拓展中东和阿拉伯地区市场的企业提供了便利。
2025年新政
1、国内最低补充税
从2025年1月起，全球合并收入达到7.5亿欧元及以上的大型跨国公司，在阿联酋运营需缴纳15%的国内最低补充税。
这一政策主要针对超大型企业，中小微企业基本不受影响。但符合条件的大型企业，需要重新调整税务筹划，确保合规缴税。
2、研发税收激励
2026年起，阿联酋将实施研发相关税收激励计划，企业可获得30%至50%的可退还税收抵免。
这一政策无疑是创新型企业的重大机遇，无论是科技研发、技术升级还是新产品开发，都能通过这一政策降低成本。有研发规划的企业，可提前布局，届时充分享受政策红利。
实操关键要点
经济实质申报(ESR)
想要享受阿联酋的税收优惠政策，企业必须满足经济实质要求。简单来说，公司需要有实际的运营要素，比如固定的员工、真实的办公场所、合理的收入来源等。如果只是 “壳公司”，没有实际运营，很可能会失去税收优惠资格，甚至面临税务风险。初创企业从成立之初，就应搭建完整的运营架构。
最终受益人申报(UBO)
所有在阿联酋注册的公司，都必须如实申报实际控制股东的信息。这一要求是为了确保企业信息透明，避免洗钱等违规行为。
申报时需提供真实、准确的信息，切勿隐瞒，否则可能面临行政处罚，影响企业正常运营。
利润汇回
在阿联酋，企业利润可通过分红、服务费或管理费等方式合法汇回国内。更重要的是，中国与阿联酋签订了双重征税协定，合理利用这一协定，能有效减少税负。
阿联酋的税收环境，以其低税率、多优惠和不断优化的政策体系，为全球创业者和企业提供了极具吸引力的发展平台。在踏上这片充满机遇的土地前，深入理解其税务框架，做好合规筹划，才能让您的事业在阿联酋扬帆远航。
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