泰国公司企业所得税解析
2025-05-13
作者：joyce
来源：未知
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在东南亚蓬勃发展的商业版图中，泰国凭借独特的地理位置、丰富的资源以及不断优化的营商环境，成为众多企业拓展海外市场的热门选择。而企业所得税作为影响企业经营成本与利润的关键因素，深入了解泰国公司企业所得税的相关规定，对在泰经营企业而言至关重要。
图片来源：摄图网
1、基本税率与全球最低税率
基本税率：泰国企业所得税的标准税率为20%。但对于经济特区内的企业，税率可降低至10%，且优惠期长达10年。
全球最低税率：自2025年1月1日起，泰国对全球年营业额超过7.82亿美元的跨国公司实施15%的全球最低税率(GMT)，以符合OECD框架下的税收竞争底线要求。
2、税收优惠政策
投资区域优惠：
一区：产品出口80%以上的企业，从获利年度起3年免缴所得税。
二区：企业可享受3年免缴所得税。
三区：企业可免缴所得税8年，之后5年减半征收。
经济特区优惠：在经济特区内运营的公司，从事指定行业可享受10年10%的企业所得税税率。
研发与创新优惠：
用于研发活动的机器配件成本可享受40%的加速折旧抵扣。
研发活动所得的服务收入可享受8年免征所得税。
总部经济优惠：
地区经营性总部从国内及海外附属企业所得红利免征企业所得税。
为附属企业和分支机构提供服务所得净利润，按10%的税率征收。
行业专项优惠：
投资署批准的特别优先扶持领域的项目，可免缴所得税8年。
电动车产业投资企业可享受两倍投资金额的税收抵扣，进口车辆享受1.5倍抵扣。
3、税收管理要求
申报与缴纳：企业需每年进行两次所得税申报，并从应税收入中扣除相关费用后，按适用税率计算应纳税额。
合规义务：纳税人需依法申报收入并缴纳税款，故意偷漏税款或伪造虚假信息将面临严厉处罚。
政策更新：泰国正通过更新法律、政策和税收实践，逐步完善税收体系，并计划在未来加入经合组织。
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