新加坡是自由的贸易通商港口,其税基窄、税种少、税法税赋简单,但为了更好地合规经营新加坡公司并开源节流,详细了解《新加坡注册公司报税》是非常有必要的,这里由卓信企业新加坡公司顾问为您分享的新加坡税务知识。
新加坡公司是需要报税得,如果一直没有经营的公司可以向税务局IRAS申请豁免申报,得到税务局批准后就可以不再申报公司税了,直到正常经营为止,一般税务局每年5月份左右就会发出税表,纸质提交税表的公司最晚须在11月30日前提交,电子申报的公司可以延至12月15日,但电子申报的个人必须有Singpass。一般在公司财务年结后的3个月内向税务局申报,税务局收到申报表后一个月内发出预估税的评税通知信,客户收到通知信后须在一个月内缴纳税款,收入可以不必太准确。向税务局提交申报后,税务局会根据不同公司不同情况在1个星期到几个月不等的时间发出评税通知书,收到评税通知书后1个月内必须缴纳税款。具体如下:
新加坡公司缴税分两种情况:
(1)没有经营的公司、(2)有经营的小型公司和非小型公司
必须符合以下任何两个条件的才称为小型公司,反之则为非小型公司:
* 年营业额没超过1000万新币
* 总资产不得超过1000万新币
* 员工人数不得超过50人
新加坡公司报税模式:
1、零报税:适合没有经营的公司,需要出具未经审计的财务报表后报税。
2、做完账直接根据会计报表向税局申报纳税:适合有经营的小型公司,需要出具未经审计的财务报表报税。
3、做完账后,通过新加坡核数师核数,出具核数报告,根据核数报告所列数据向税局申报纳税:适合有经营的非小型公司。
如何判断自己的公司是否可以零报税?有经营和无经营的标准?
在新加坡,没有经营的公司可以直接零报税,有经营的公司就必须做账、核数后才能报税。当然,从某种意义上来讲,只要您以公司名义进行商业上的交易或活动,您已经开始经营业务了。通常,我们可以以下几个方面来判断,符合其中一方面的即为有经营业务:
1、银行账户已经留下经营记录;
2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与新加坡客商发生购销关系;
4、在新加坡已经聘请雇员;
5、容许或授权在新加坡使用专利,商标设计等资料;
6、容许或授权在新加坡使用不动产收取租金,租赁费等款项;
7、委托在新加坡代销;
8、有其它得自或产生于新加坡的利润。
新加坡税赋:
1、公司所得税:新加坡实行单一公司税制,公司就其收益所支付的所得税款是最终的税款。股息取得者不用就取得的股息交税。
税率:标准公司税17%,新加坡公司所得税会根据公司成立时间长短税率有所不同,公司所得税会根据净利润级采三级累进税率制:
按等级划分 |
净利(新币) |
税率 |
|
新公司从注册日算起前三年 |
老公司从注册日第四年起 |
||
一级 |
1-10万 |
免税 |
4.3% |
二级 |
10.0001-30万 |
8.5% |
8.5% |
三级 |
超过30万部分 |
17% |
17% |
2、个人所得税:申报是每年的4月15日之前申报上一年度的个人所得税,收到缴税通知后一个月缴纳。
3、消费税:按季度申报,季度终了后的一个月内要完成申报。纳税义务人也可向税务机关申请每一个月或每六个月申报一次。无论是每一个月申报还是每六个月申报,申报和缴纳时间均为相关期间结束后的一个月内。
温馨提醒:
1、无论是否有经营,所有注册完成的新加坡公司都必须向新加坡政府报税!
2、新加坡政府判断一家公司是否有经营的行为,往往都是查看这家公司在新加坡的银行进出账记录。
3、公司如果晚报税,罚款在200-1000新币不等,如果一直不交罚款,会面临上庭的风险。如果是新成立的公司,在第一个课税年度晚了申报公司税,一般会得到税务局的体谅,会从发信日起多给予一个月的时间补齐资料,宽限期里完成就无须交纳罚款。
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