37号文登记的受理单位 返程投资办理外汇登记的主体有哪些
2022-02-23
作者：joyce
来源：卓信企业
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什么是37号文登记?简单来说37号文登记就是中国籍自然人如果要直接参与红筹架构或VIE架构进行投资，投资后换取收益想要在国内就行使用投资，就需要到外汇管理局进行外汇登记。
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那么，办理37号文的受理单位是哪个?返程投资需要办理外汇登记的主体有哪些?
37号文登记的受理单位是哪个
外管局2015年发布《关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(以下简称“13号文”)，根据其规定，已经取得外汇局金融机构标识码且在所在地外汇局开通资本项目信息系统的银行可直接通过外汇局资本项目信息系统为境内外商投资企业、境外投资企业的境内投资主体(以下简称相关市场主体)办理直接投资外汇登记。
外管局及其分支机构通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。相关市场主体可自己选择注册地银行办理直接投资外汇登记，通常为国内运营公司注册地。
返程投资需要办理外汇登记的主体有哪些
根据37号文的相关规定，外管局对境内居民(含境内机构和境内居民个人)设立特殊目的公司返程投资实行登记管理。
37号文规定，返程投资情况下，需要办理外汇登记的主体为以下3类：
1、企事业法人及其他组织(中国境内注册设立的);
2、中国公民(持有中国境内居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的);
3、有特殊利益的境外个人(虽无中国境内合法身份证件、但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的)。
就37号文项下的返程投资相关的外汇登记而言，只适用于自然人的外汇登记，境内机构的外汇登记按照《国家外汇管理局关于发布的通知》(汇发[2009]30号)等相关规定办理境外投资外汇登记手续。
37号文登记办理
由于37号文登记的办理还是有些复杂的，因此大多数投资者会委托第三方代理机构办理37号文登记，比如我们卓信视野。
37号文登记办理流程一般如下：
步骤1: 创始人设立SPV即架构的搭建(至香港公司);
步骤2: 办理37号文初始登记;
步骤3: 新设或收购境内企业;
步骤4: 签署VIE相关全部协议;
步骤5: 境外投资人注入资本;
步骤6: 如果BVI股东发生变化，须变更37号文登记。
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